برنامج مراجعة المبيعات ومردودات المبيعات


أســـــم العميل :

رقم الصفحة

ورقة العمل

 

الـــــتاريــخ :

1- إجراء المراجعة: أحصل على بيان مقارن بملخص المبيعات ومردودات المبيعات .

v الهدف من الإجراء: التحقق من دقة وصحة حساب المبيعات .

أ‌- أحصل على أو أعد بيان مقارن بملخص مبيعات الشركة .

ب‌-تأكد من صحة العمليات الحسابية بالبيان.

ج‌- استعرض البيان لأي حذف واضح .

د- طابق إجمالي البيان مع الأستاذ العام و المقارن مع ورق عمل العام الماضي أو (الميزانية المعتمدة).

رقم الصفحة

ورقة العمل

 

2- إجراء المراجعة : فحص حساب المبيعات و مردودات المبيعات .

v التحقق من صحة و أكتمال الحساب .

1- أحصل على بيان بأجمالي المبيعات و مردودات المبيعات لكل شهر و للسنه ككل موضحا به حركة كل صنف على حدة و نفذ الإجراءات التالية :

· تأكد من صحة العمليات الحسابية بالبيان .

· طابق الأرصدة بالبيان مع سجلات المبيعات و مردودات المبيعات شهريا .

· طابق إجمالي البيان مع الأستاذ العام.

· قارن المبيعات ومردودات المبيعات شهرياً وفي حالة وجود تفاوت ملحوظ 25% زيادة وأقل بين شهر وأخر أدرس السبب.

أولا: مراجعة المبيعات :

رقم الصفحة

ورقة العمل

 

ارجع إلي دفتر المبيعات و أختار عدد ( ) من الفواتير و نفذ الأتي:

· التأكد من صحة العمليات الحسابية بالفاتورة .

· التأكد من أن الأسعار بالفاتورة هي الأسعار المحددة من الإدارة عن طريق مطابق سعر الفاتورة على سعر قائمة الأسعار المعتمدة .

· متابعة عدد 3 صنف لكل فاتورة إلي بطاقات الصنف بالمخازن و إثبات خروجها .

· متابعة أضافة قيمة الفاتورة إلي حساب الصندوق أو حساب البنك في حالة المبيعات النقدية و إلي حساب العملاء في حالة المبيعات الآجلة .

· التأكد من صحة منح الائتمان بالنسبة للمبيعات الآجله قبل إصدار الفاتورة .

· التأكد من صحة تسلسل فواتير البيع .

· مطابقة كميات وبيانات الفاتورة على كميات وبيانات أمر البيع وإذن صرف المخازن.

· أحصل على معلومات القطع المستندي في نهاية العام والمتعلق بالمبيعات من حيث آخر فاتورة بيع ( لقد تم إجراء قطع المبيعات ضمن برنامج مراجعة العملاء ) .


رقم الصفحة

ورقة العمل

 

ثانيا : مراجعة مردودات المبيعات :

1- تابع حساب مردودات المبيعات بعد نهاية العام و تأكد من أنه لا توجد حركة غير عادية في هذا الحساب في الفترة اللاحقة لتاريخ المركز المالي .

2- أحصل على معلومات القطع المستندي في نهاية العام و المتعلق بمردودات المبيعات من حيث أخر خمس إشعارات مردودات مبيعات وأخر خمسة أذون إدخال مخازن لمردودات مبيعات وكذلك أول خمسه إشعارات وأذون إدخال مخازن للمردودات بعد تاريخ الميزانية فربما تكتشف مردودات مبيعات بسبـب عيوب في المنتج والتي يجب إعدامها و تكوين مخصص لها. أو نكتشف قيام الإدارة برد مبيعات بعد تاريخ الميزانية و التي قد سجلت وضخمت مبيعات السنة المالية .

3- ارجع إلي دفتر حساب مردودات المبيعات واختار عدد ( ) إشعار ونفذ الأتي :

أ‌- التأكد من أن شروط البيع تسمح بالإرجاع للأصناف المرتجعه .

ب‌-تابع الإشعارات واضافتها إلي بطاقات الصنف بالمخازن وتأكد من إثباتها كوارد.

ت‌-تابع الإشعارات الخاصة بإرجاع بضاعة مباعة نقدا إلي حساب الصندوق أو حساب البنك و البضاعة المباعة بالأجل إلي حساب العملاء.

أضف تعليقاً

Please log in using one of these methods to post your comment:

WordPress.com Logo

أنت تعلق بإستخدام حساب WordPress.com. تسجيل خروج   / تغيير )

صورة تويتر

أنت تعلق بإستخدام حساب Twitter. تسجيل خروج   / تغيير )

Facebook photo

أنت تعلق بإستخدام حساب Facebook. تسجيل خروج   / تغيير )

Google+ photo

أنت تعلق بإستخدام حساب Google+. تسجيل خروج   / تغيير )

Connecting to %s