برنامج مراجعة المشتريات ومردودات المشتريات


أســـــم العميل :

رقم الصفحة ورقة العمل

 

الـــــتاريــخ :

1- إجراء المراجعة : أحصل على بيان مقارن بملخص المشتريات ومردودات المشتريات.

v الهدف من الإجراء: لتحقق من دقة و صحة الحساب .

أ‌- أحصل على أو أعد بيان مقارن بملخص المشتريات و مردودات المشتريات .

ب‌- تأكد من صحة العمليات الحسابية بالبيان .

ج‌- أستعرض البيان لأي حذف واضح .

د‌- طابق إجمالي البيان مع الأستاذ العام و المقارن على ورق عمل العام الماضي أو (الميزانية المعتمدة ) .

2- إجراء المراجعة : فحص حساب المشتريات و مردودات المشتريات.

v الهدف من الإجراء : التحقق من صحة و اكتمال حساب المشتريات و مردودات المشتريات .

رقم الصفحة ورقة العمل

 

أ‌- أحصل على بيان بأجمالي المشتريات و مردودات المشتريات شهريا

و للسنه ككل و نفذ الإجراءات التالية:

1. تأكد من صحة العمليات الحسابية بالبيان .

2. مطابقة الأرصدة الشهرية بالبيان مع سجلات المشتريات و مردودات

المشتريات و إجمالي مع الأستاذ العام .

أولا: مراجعة حساب المشتريات

رقم الصفحة ورقة العمل

 

1. أختار عينه من فواتير المشتريات و نفذ الإجراءات التالية:

2. التأكد من صحة العمليات الحسابية بالفاتورة .

3. طابق الفاتورة مع التوريد الصادر و الاتفاق المبرم مع المورد

من حيث (السعر / الكمية / الخصم/ شروط الدفع.)

4. متابعة عدد ( ) صنف لكل فاتورة إلي بطاقات الصنف بالمخازن

و التأكد من إثباتها وارد .

5. متابعة قيمة الفاتورة إلي حساب المورد.

6. التأكد من وجود اعتماد للفاتورة من صاحب الصلاحية .

7. المتابعة إلي حساب الصندوق أو البنك للمشتريات النقدية

8. الالتزام بخصم الضرائب من المنبع من المورد .

أحصل على معلومات القطع المستندي المتعلقة بالمشتريات من حيث أخر سند استلام بضائع و تأكد من عدم وجود اختلاف بين تلك المعلومات وسجلات المشتريات.

ثانيا: مراجعة حساب مردودات المشتريات

رقم الصفحة ورقة العمل

 

1- تابع حساب مردودات المشتريات بعد تاريخ بعد تاريخ المركز المالي و تأكد من أنه لا توجد حركه غير عادية به بعد نهاية العام .

2- ارجع إلي ملف إشعارات مردودات المشتريات و اختار عدد 3 أشعار و نفذ الآتي:

أ‌- التأكد من وجود أمر من صاحب الصلاحية بإرجاع البضائع إلي المورد بناء على تقرير فني .

ب‌-تابع الإشعارات مع بطاقات الصنف بالمخازن و تأكد من إثباتها كصادر .

ج- تابع توريد قيمة المردودات إلي حساب الصندوق أو البنك للمرتجع من المشتريات النقدية .

د- تابع إثبات قيمة المرتجعات للمشتريات الأجله إلي حساب المورد .

ه- تابع أجمالي مردودات المشتريات إلي الأستاذ العام .

أضف تعليقاً

Please log in using one of these methods to post your comment:

WordPress.com Logo

أنت تعلق بإستخدام حساب WordPress.com. تسجيل خروج   / تغيير )

صورة تويتر

أنت تعلق بإستخدام حساب Twitter. تسجيل خروج   / تغيير )

Facebook photo

أنت تعلق بإستخدام حساب Facebook. تسجيل خروج   / تغيير )

Google+ photo

أنت تعلق بإستخدام حساب Google+. تسجيل خروج   / تغيير )

Connecting to %s